16.2 Pozostałe aktywa krótkoterminowe
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 | Stan na dzień 31 grudnia 2022* | |
|---|---|---|
| KOSZTY ROZLICZANE W CZASIE | ||
| Koszty pozyskania klienta | 79 | 60 |
| Kontrakty długoterminowe | 37 | 35 |
| Ubezpieczenia majątkowe i deliktowe | 28 | 17 |
| Usługi informatyczne | 24 | 19 |
| ZFŚS | 12 | 5 |
| Koszty logistyczne związane z zakupem węgla | 9 | 55 |
| Pozostałe koszty rozliczane w czasie | 13 | 30 |
| INNE AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE | ||
| Należności z tytułu naliczonego VAT | 2.474 | 1.570 |
| Zaliczki na dostawy | 464 | 404 |
| Należności z tytułu akcyzy | 7 | 12 |
| Pozostałe aktywa krótkoterminowe | 34 | 31 |
| POZOSTAŁE AKTYWA, RAZEM | 3.181 | 2.238 |
Kwota należności z tytułu naliczonego VAT oraz kwota zaliczki na dostawy związane są głównie z zakupami oraz przyszłymi dostawami węgla na potrzeby segmentu Energetyki Konwencjonalnej.
| ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI |
|---|
|
Koszty pozyskania klienta Koszty poniesione przed zawarciem umowy związane z realizacją jej przedmiotu zaliczane są do pozostałych aktywów i ujmowane jako czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, jeżeli pokrycie w przyszłości tych kosztów przychodami uzyskanymi od zamawiającego jest prawdopodobne. |
Na dzień 31 grudnia 2023 oraz na 31 grudnia 2022 roku Grupa rozpoznała następujące koszty do rozliczenia w czasie.
| Rok zakończony 31 grudnia 2023 | Rok zakończony 31 grudnia 2022 | |
|---|---|---|
| STAN NA DZIEŃ 1 STYCZNIA | 162 | 162 |
| Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy – aktywowane | 81 | 56 |
| Amortyzacja oraz odpisy | (62) | (56) |
| STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA | 181 | 162 |
| Krótkoterminowe | 79 | 60 |
| Długoterminowe | 102 | 102 |
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy obejmują przede wszystkim prowizje agencyjne z tytułu pozyskania lub utrzymania klienta.
Składnik aktywów jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr lub usług, z którymi jest powiązany.